在澳洲投资房产的海外投资者经常遇到的三个核心问题是：
1) 哪些收入是属于应税项目？
2) 怎样降低我的应纳税额？
3) 我要缴纳多少个人所得税？
降低你在澳洲的个人所得税（海外居民）
1) 哪些收入是属于应税项目？
其实，这很容易判断。 跟您在澳洲房租收入有关的一切项目都是属于纳税范畴，例如您的租金收入和房屋保险赔付等等。一旦您收到这笔钱（直接地或者间接地通过房屋中介） 或者您有权去接受，都会被认定为您的收入。
2) 怎样降低我的应纳税额？
最有效的降低你的应纳税额的方法就是正确的申请税收抵免。与租金收入相比，判断哪些租金费用可以用于税收抵免要复杂的多。例如，有些费用支出后可以立即抵免你的纳税收入，然而有些却得等待将来才能作为抵免。
以下是三种常见的租金费用：
a) 可以立即抵免的费用
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b) 在将来一段时间内可以抵税的费用
- 借款费用。
- 物业中的固定资产（例如，洗碗机，烤箱等）可以通过累计折旧来抵税。
- 装修费（例如，更换新地毯，密封车道等）都可以通过工程费用来减免。
c) 一些不能抵税的费用
- 购买和处置物业的费用（依照资本所得税法，详情可参见我司出版的《降低您的资本所得税》文件）
- 物业作为个人自己使用时产生的费用
- 交通费（包括来澳洲视察物业的机票，住宿费等）自2017年7月1日起不能再用于抵税。
3) 我要缴纳多少个人所得税？
马克在墨尔本拥有一套价值$500,000的物业。这个物业可以给他带来6%的年投资回报率。他的应税收入在2018财政年是$30,000. 并且他有$20,000的支出可以作为税收抵免，具体项目如下：
| 费用 | 费用类型 |
金额 ($) |
| 税务办理服务费 | 可以立即抵免的费用 |
550 |
| 法人团体费 | 可以立即抵免的费用 |
1,000 |
| 贷款利息 | 可以立即抵免的费用 |
14,800 |
| 物业中介费 | 可以立即抵免的费用 |
1,650 |
| 家具和固定资产的折旧 | 在将来一段时间内可以抵免的费用 |
2,000 |
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总值 |
$20,000 |
因此， 马克的应税收入是 $10,000。 假设他是海外居民，他应该缴纳$3,250的税费。另注：有效税率只有10.8%.
结论
合法的税收抵免可以有效的降低你的应税收入。 因此， 能够正确的申请税务抵免对您来说很重要，最好不要漏掉任何可以抵免的费用。
我们非常乐意和您联系以及帮助您办理在澳洲的税务。如果您还有任何疑问的话，请与我们联系。期待与您的第一次会面。
2018年8月17日 © AscendPoint 2019
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