降低您在澳洲的个人所得税

在澳洲投资房产的海外投资者经常遇到的三个核心问题是:

1)      哪些收入是属于应税项目?

2)      怎样降低我的应纳税额?

3)      我要缴纳多少个人所得税?

 

降低你在澳洲的个人所得税(海外居民)

1) 哪些收入是属于应税项目?

其实,这很容易判断。 跟您在澳洲房租收入有关的一切项目都是属于纳税范畴,例如您的租金收入和房屋保险费支出等等。一旦您收到这笔钱(直接地或者间接地通过房屋中介) 或者您有权去接受,都会被认定为您的收入。

 

2) 样降低我的应纳税额?

最有效的降低你的应纳税额的方法就是正确的申请税收减免。 与租金收入相比,判断哪些租金费用可以用于税收减免要复杂的多。例如,有些费用支出后可以立即抵免你的纳税收入,然而有些却得等待将来才能作为抵免。

 

以下是三种常见的租金费用:

a)     可以立即抵免的费用

  • 贷款利息
  • 文秘和记账费
  • 与报税相关的费用(例如,税收咨询和办理的服务费)
  • 交通费(例如,来澳洲视察物业的机票,住宿费等 )
  • 房屋中介费和佣金

 

  • 广告费
  • 银行收费
  • 法人团体费
  • 保险费
  • 土地税等

 

b)     在将来一段时间内可以抵税的费用

  • 借款费用。
  • 物业中的固定资产(例如,洗碗机,烤箱等)可以通过累计折旧来抵税。
  • 装修费(例如,更换新地毯,密封车道等)都可以通过工程费用来减免。

 

c)      一些不能抵税的费用

  • 购买和处置物业的费用(依据资本所得税法,并且在我们的‘降低您的资本所得税’的出版物中也有说明)
  • 物业作为个人自己使用时产生的费用

 

3) 我要缴纳多少个人所得税?

马克在墨尔本拥有一套价值$500,000的物业。这个物业可以给他带来6%的投资回报率。他的应税收入在2013财政年是$30,000. 并且他有$20,000的支出可以作为税收抵免,具体项目如下:

 

费用 费用类型

金额 ($)

税务办理服务费 可以立即抵免的费用

550

去墨尔本的机票 可以立即抵免的费用

1,000

贷款利息 可以立即抵免的费用

14,800

物业中介费 可以立即抵免的费用

1,650

家具和固定资产的折旧 在将来一段时间内可以抵免的费用

2,000

 

总值

$20,000

 

因此, 马克的应税收入是 $10,000。 假设他是海外居民,他应该缴纳$3,250的税费。另注:有效税率只有10.8%.

 

结论

合法的税收抵免可以有效的降低你的纳税收入。 因此, 能够正确的申请税务抵免对您来说很重要,最好不要漏掉任何可以抵免的费用。

 

我们非常乐意和您联系以及帮助您办理在澳洲的税务。如果您还有任何疑问的话,请与我们联系。期待与您的第一次会面。

 

2013年7月1日 © AscendPoint 2013

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